免費(fèi)問(wèn)答

有的月份沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)有的月份認(rèn)證了有的月份繳納了，每個(gè)月的情況都不一樣，您看看我還有哪里有問(wèn)題么

就是那個(gè)數(shù)據(jù)帶入我的賬目有沒(méi)有問(wèn)題

因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)或者進(jìn)項(xiàng)小于銷(xiāo)項(xiàng)的時(shí)候分錄不一樣對(duì)吧

老師如果我十二月份的那兩筆分錄是多余的那應(yīng)該寫(xiě)啥

直接寫(xiě)借:應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅嗎

那這個(gè)金額呢寫(xiě)什么

如果是第二種情況結(jié)轉(zhuǎn)就應(yīng)該寫(xiě) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 金額寫(xiě)銷(xiāo)項(xiàng)的金額 是這樣嗎老師

老師你說(shuō)的是這個(gè)意思嗎

老師我勾選認(rèn)證的稅額該怎么會(huì)計(jì)分錄處理，

您好，正在為您解答

銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額就在隨著每筆業(yè)務(wù)入賬，不需要在每月月末把銷(xiāo)項(xiàng)再計(jì)入借方，進(jìn)項(xiàng)計(jì)入貸方， 所以就產(chǎn)生一個(gè)問(wèn)題，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目一般只能在借方出現(xiàn) 綜上，你的這兩筆分錄是多余的.

光看數(shù)據(jù)的話(huà)我看不出來(lái)什么問(wèn)題，只要你每月正常入賬，正常繳納就沒(méi)有問(wèn)題

1月2月有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)，你的賬務(wù)處理不對(duì)

是的，不用把進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)借貸調(diào)轉(zhuǎn)，直接就是你說(shuō)的這筆分錄

按照進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)的差額，寫(xiě)這個(gè)分錄你的金額算的沒(méi)錯(cuò)

若本月發(fā)生的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為80萬(wàn)元，則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)20貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅20 若本月發(fā)生的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為101萬(wàn)元，則月末不需編制會(huì)計(jì)分錄，此時(shí)“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”賬戶(hù)有借方余額l萬(wàn)元，屬于尚未抵扣的增值稅。

上面兩種情況經(jīng)常發(fā)生，可以記憶一下

若本月發(fā)生的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為80萬(wàn)元，已交稅金30萬(wàn)元(當(dāng)月交納當(dāng)月增值稅在已交稅金明細(xì)科目核算)，則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅10貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)10 若本月發(fā)生的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為120萬(wàn)元，已交稅金30萬(wàn)元，則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅30貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)30注意：轉(zhuǎn)出多交增值稅只能在本期已交稅金范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回，此題轉(zhuǎn)出多交的增值稅只有30萬(wàn)元，而不是50萬(wàn)元，借方與貸方的差額20萬(wàn)元屬于尚未抵扣的增值稅。

不是的，第二種情況我，不做分錄，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)為留底稅額

我跟她的意思不是一個(gè)意思

有的老事情會(huì)這么做，但是我是完全按照稅務(wù)實(shí)務(wù)的操作，我對(duì)別的老師的做法不做評(píng)論

您按照我跟你發(fā)的以上四種情況做，符合實(shí)操要求，你耐心看一下，不明白的再問(wèn)我哈

借：原材料等；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；貸：銀行存款等。