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年末利潤結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤分配-未分配利潤 貸:本年利潤 之后就不管了嗎？那書本上以前說的盈余公積啥的怎么弄呀。就不出處理了。利潤分配-未分配利潤就一直在借方掛著？
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你好，這種情況是虧損，不需要提取盈余公積的?
2023 04/13 09:18
84784956 
2023 04/13 09:20
老師你把我說糊涂了。本年利潤在貸方不是增加嗎？
84784956
2023 04/13 09:21
那如果盈利后續(xù)會計怎么處理呀
鄒老師 
2023 04/13 09:24
你好，你需要看? 利潤分配—未分配利潤? 是借方發(fā)生額，代表虧損的?
如果盈利，需要先彌補虧損，然后提取盈余公積
84784956
2023 04/13 09:34
老師，理論我是知道了。但是會計處理我不會。比如之前虧損，現(xiàn)在盈利。距離怎么處理？還有彌補虧之后還有剩余，怎么提取盈余公積？法定10%提取注冊注冊資本的50%不提取了。任意一般是5%。換句話說借貸怎么寫。
鄒老師
2023 04/13 09:36
你好，盈利彌補虧損，不需要特地做分錄。
比如之前虧損10萬，現(xiàn)在盈利30萬，按20萬*10%提取法定盈余公積
按20萬*5%提取任意盈余公積
借：利潤分配—提取的盈余公積
貸：盈余公積—法定盈余公積
盈余公積—任意盈余公積
84784956
2023 04/13 09:49
老師你的意思我明白了?？墒恰?比如盈利30萬不存在彌補以前虧損的情況:
借:本年利潤30
貸:利潤分配-未分配利潤30
借:利潤分配-提取法定盈余公積30*10%（為什么不是利潤分配-未分配利潤這個科目）
貸:盈余公積-法定盈余公積30*10%? ?任意盈余公積同理?
我想問的是貸方未分配利潤咋處理呀就一直掛著？（一般一借一貸處理掉）唉我打字說不好。
鄒老師
2023 04/13 09:57
你好，貸方:利潤分配-未分配利潤，在賬面掛著，不需要清零，代表實現(xiàn)的盈利金額啊?
84784956
2023 04/13 10:02
提取公積金不就是未分利潤提取的嗎？為什么不沖減，掛著沒有問題嗎？我沒有處理過我實操演練就到利潤分配轉(zhuǎn)到未分配利潤之后就沒有了我感覺還是有點模糊有什么課程專門處理這個的嗎？我提取關(guān)鍵詞搜不到
鄒老師
2023 04/13 10:04
你好，提取公積金，是會導(dǎo)致? 利潤分配—未分配利潤減少
最終賬面的? 利潤分配—未分配利潤? =30萬—30萬*（10%+5%）
84784956
2023 04/13 10:08
對呀，所以我才說沖減未分配利潤之后余額分配給股東。可是老師用的是借方:利潤分配-提取法定盈余公積金而不是沖減利潤分配-未分配利潤
鄒老師
2023 04/13 10:12
你好，提取的時候
借：利潤分配—提取的盈余公積
貸：盈余公積—法定盈余公積
盈余公積—任意盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借：利潤分配—未分配利潤
貸：利潤分配—提取的盈余公積
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