問(wèn)題已解決

總公司在河南，分公司在北京，分公司匯總核算所得稅，那如果河南總公司利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，不交稅，是不是分公司所得稅報(bào)表零報(bào)就行呢？目前分公司報(bào)表填不了數(shù)據(jù)，鎖定的

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/13 14:15
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
現(xiàn)在基本上說(shuō)分公司都是有相關(guān)的稅號(hào)（納稅人識(shí)別號(hào)），直接在當(dāng)?shù)馗鶕?jù)分公司單戶報(bào)表申報(bào)企業(yè)所得稅。
2023 04/13 14:19
84785027
2023 04/13 14:36
我們做了匯總納稅的備案，需要匯總，現(xiàn)在填不了數(shù)據(jù)，那總公司利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，我們?cè)趺床僮?/div>
江老師
2023 04/13 14:39
你是說(shuō)對(duì)于分公司，還是總公司如何操作?
84785027
2023 04/13 14:40
分公司如何操作，是不是總公司報(bào)完了，我這里就直接帶出數(shù)據(jù)了
江老師
2023 04/13 14:49
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào)）規(guī)定：“第八條? 總機(jī)構(gòu)應(yīng)將本期企業(yè)應(yīng)納所得稅額的50%部分，在每月或季度終了后15日內(nèi)就地申報(bào)預(yù)繳?？倷C(jī)構(gòu)應(yīng)將本期企業(yè)應(yīng)納所得稅額的另外50%部分，按照各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟谋壤诟鞣种C(jī)構(gòu)之間進(jìn)行分?jǐn)?，并及時(shí)通知到各分支機(jī)構(gòu)；各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在每月或季度終了之日起15日內(nèi)，就其分?jǐn)偟乃枚愵~就地申報(bào)預(yù)繳?！?/div>
84785027
2023 04/13 14:50
政策都知道，就是實(shí)操填表，分公司怎么填？還是總公司報(bào)完稅自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)
江老師
2023 04/13 14:52
需要總公司先報(bào)稅，分公司在總公司報(bào)稅后，才能申報(bào)分公司的企業(yè)所得稅
84785027
2023 04/13 14:52
數(shù)據(jù)是自動(dòng)帶出嗎？還是自己填
江老師
2023 04/13 14:53
這個(gè)看本省的情況了，也可能是數(shù)據(jù)自動(dòng)帶出來(lái)，如果是沒(méi)有，就是需要自己填寫(xiě)了。
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