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老師，發(fā)現(xiàn)2019年6月有張憑證記錯會計科目，調整錯賬后需要調整以前年度損益嗎？
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你好，發(fā)現(xiàn)2019年6月有張憑證記錯會計科目，之前錯誤的分錄是什么，正確的分錄又應當是什么呢？
涉及損益的，才會涉及??以前年度損益調整? 科目?
2023 04/13 15:59
84784995 
2023 04/13 16:03
錯誤憑證：借：財務費用20.05
?貸：銀行存款20.05
正確憑證：借：財務費用20。貸：銀行存款19.95。其他應付款0.05
84784995
2023 04/13 16:03
這個做以前年度損益調整怎么做分錄
鄒老師 
2023 04/13 16:14
你好，根據你的描述，調整分錄是
借：銀行存款 0.1
貸：以前年度損益調整—財務費用 0.05
其他應付款 0.05
84784995
2023 04/13 16:19
為什么還要再貸其他應付款？
84784995
2023 04/13 16:23
錯誤憑證，借：財務費用20.05
貸：銀行存款20.05
84784995
2023 04/13 16:24
正確憑證，借：財務費用20
貸：銀行存款20
借：銀行存款0.05
貸：其他應付款0.05
84784995
2023 04/13 16:25
這個做調整以前年度損益的分錄
84784995
2023 04/13 16:25
分錄怎么寫？
鄒老師
2023 04/13 16:30
你好，現(xiàn)在是另外一個問題了？?
84784995
2023 04/13 16:33
嗯，是的，這個調整以前年度損益分錄怎么寫？
鄒老師
2023 04/13 16:38
你好，錯誤憑證
借：財務費用20.05
貸：銀行存款20.05正確憑證
借：財務費用20
貸：銀行存款20
借：銀行存款0.05
貸：其他應付款0.05
調整分錄還是這樣啊
借：銀行存款 0.1
貸：以前年度損益調整—財務費用 0.05
其他應付款 0.05
因為你的描述是其他應付款少入賬了
84784995
2023 04/13 16:38
好的，謝謝老師
84784995
2023 04/13 16:40
就是財務費用多記了0.05，其他應付款少記了0.05
鄒老師
2023 04/13 16:45
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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