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我公司是小規(guī)模納稅人，2023年1季度的開票稅率是1%，3月份有未開票收入，我按照1%計算出不含稅金額填入未開票收入申報表中，但我會計賬上1-3月是按3%計提的增值稅，這樣做有問題嗎？然后發(fā)現(xiàn)稅會之間的稅額差異有50多元，申報表中的增值稅額是按照不含1%稅額的不含稅價計算得出的，導(dǎo)致不含稅收入是比實際收入多，請問這種 情況下要怎么處理才合適呢
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你好
開票的部分 還是按發(fā)票來 開的1%就是1%
2023 04/14 17:38
來來老師 
2023 04/14 17:39
要是季度不超30萬且沒有開專票 如果是
你未開票部分也是1% 也是按1%
增值稅申報表是因為沒有改 還是3%
賬上和稅局表不同是正常的
84784952 
2023 04/14 17:40
那未開票金額是按3%計提嗎？那這樣的話，跟實際的申報表中的增值稅額相差更多了呀
84784952
2023 04/14 17:44
我公司1季度未超過30萬，且未開具專票，我會計按3%計提增值稅總額2789.08元，申報表上的計算稅額是2844.3元，相差55.23元，這種情況下我要如何正確填寫申報表，會計如何調(diào)整差異
來來老師
2023 04/14 17:47
那未開票金額是按3%計提嗎？
---如果是按3% 要是不交稅也可以
就是后期要開票時候就開3%的
來來老師
2023 04/14 17:49
已開票的部分1%的?
賬上就按1%
稅局表是因為稅局懶沒有改
可以忽略開票部分的1%和3%之前差
如果是開專票的話 這個差距2% 填寫減免優(yōu)惠表 這樣會一致
普票沒有交稅的話 坐標河北 我們這邊稅不用稅表免稅和賬上免稅一致
84784952
2023 04/14 17:55
就未開票的收入還是按1%的稅率計提增值稅是吧，因為大概率還是會補開發(fā)票；所以不含稅收入金額應(yīng)該會計和申報表上的金額一致，但是稅額不一致，可以不用在會計上進行調(diào)整，直接按計提的1%稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，是這個意思嗎？我公司是廣州的
來來老師
2023 04/14 18:13
就未開票的收入還是按1%的稅率計提增值稅是吧，因為大概率還是會補開發(fā)票；
--實務(wù)可以
所以不含稅收入金額應(yīng)該會計和申報表上的金額一致，但是稅額不一致，可以不用在會計上進行調(diào)整，直接按計提的1%稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，是這個意思嗎？
應(yīng)該全國差不多??
保險可以問下你們那邊軟件客服 一般12366可以轉(zhuǎn)
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