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這道題的企業(yè)所得稅不明白怎么調(diào)整納稅所得額 參考答案：33.3*25%+50/（1-20%）*（25%-20%） 還有就是題1里面那個工會經(jīng)費已繳納的0.72不能算在里面嗎？
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你好，50/80%是國外收入，后面是補國內(nèi)稅差，計算利潤所得稅跟計提的費用有關(guān)，跟實際繳納金額無關(guān)，所以不用在意0.72
2023 04/14 18:40
84785017 
2023 04/14 18:53
這里的0.72減掉了呀不是調(diào)增0.72嗎？題目一里面就要調(diào)整5.8如果不用在意那個0.72，那就是1.44。題目一里面就只要調(diào)整5.08了答案是：5.850/80%的收入，是要減掉國外繳納的稅嗎？這里不明白是為什么用50/80%
銀銀老師 
2023 04/14 19:07
這個50萬是國外分回的收益，屬于扣除所得稅之后的金額，國外稅率是20%，國內(nèi)是25%，所以要補所得稅，50/80%是全部在國外的應(yīng)稅收入，然后再算差
銀銀老師
2023 04/14 19:08
調(diào)整的0.72是1.44-0.72，沒有交的部分要調(diào)整
84785017
2023 04/15 11:10
這個50萬是國外分回來的凈收益嗎？
銀銀老師
2023 04/15 12:32
同學(xué)仔細看下第四小題說的，國外收回的錢在國外交過稅了，但是拿到我們國家，得按照我們的稅率交稅，所以要補差額
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