問(wèn)題已解決

老師：一，增值稅申報(bào)表主表小微企業(yè)免稅銷售額（10）不含稅收入（含稅收入/1.03）.小微企業(yè)免稅額：不含稅收入*0.03，是這樣填寫(xiě)嗎？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/16 15:23
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
含稅的收入除以1.01，如果是無(wú)票收入，如果是開(kāi)了發(fā)票的，你看下你發(fā)票上的不含稅金額 免稅的稅額是按照不含稅的銷售額乘以3%
2023 04/16 15:24
84785004
2023 04/16 15:30
我們就收了113505.67的管理費(fèi)收入，沒(méi)開(kāi)發(fā)票。那么主表的10小微企業(yè)免稅銷售額就是113505.67除以1.01，本期免稅額就是113505.67/1.01*0.03，是這樣填寫(xiě)嗎？
郭老師
2023 04/16 15:32
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785004
2023 04/16 15:35
那么增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表中，本期的發(fā)生額是113505.67/1.01*2%這樣填嗎？
郭老師
2023 04/16 15:37
不繳稅減免表不用填寫(xiě)。
84785004
2023 04/16 15:48
老師：分錄借：應(yīng)收賬款113505.67 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入113505.67/1.01=112381.85 貸：應(yīng)交稅金～應(yīng)交增值稅：113505.67/1.01*0.01=1123.82 借：應(yīng)交稅費(fèi)：～應(yīng)交增值稅1123.82 貸：營(yíng)業(yè)外收入1123.82 這樣對(duì)嗎？
郭老師
2023 04/16 15:48
你好對(duì)的 是這么做的
84785004
2023 04/16 15:51
那么跟主表申報(bào)表的免稅額額113505.67/1.01*0.03=3371.46，應(yīng)交稅費(fèi)不一致了
郭老師
2023 04/16 16:13
忽略這個(gè)差異就可以的，因?yàn)橄到y(tǒng)里面默認(rèn)都是3%。
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