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建筑總包單位預(yù)交稅款（總包1000萬-分包500萬）/1.09*0.02=9.17萬元 借:應(yīng)收賬款——業(yè)主1000 貸:主營業(yè)務(wù)收入917.43 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項）82.56 借:工程施工——人工費(fèi)458.72 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）41.28 貸:應(yīng)付賬款——某勞務(wù)500 異地預(yù)繳 借:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅9.17 500/1.09*0.02 貸:其他應(yīng)收款——項目9.17 總公司次月繳納增值稅時 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（82.56-41.28） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅32.11 銀行存款9.17
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2023 04/16 20:38
84784978 
2023 04/16 20:54
稅費(fèi)是按照以上分錄計提并繳納嘛
檸檬老師1 
2023 04/16 21:04
您好，異地預(yù)繳的時候如果已經(jīng)繳納了9.17的稅費(fèi)，那分錄就是
借:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅9.17 500/1.09*0.02
貸:銀行存款? ? ?9.17
月末的時候要做增值稅計提
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?42.28
?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅? ? 42.28
? ? ? ??
總公司次月繳納增值稅時
借；?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅? ? ? 41.28
? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅9.17?
? ? ? ? ?銀行存款? ? ?32.11
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