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我們這個私募基金是以公司的形式存在的，發(fā)布的私募基金不是交易性金融資產(chǎn)？我有點蒙圈，不是為了交易嗎，分類為其他權益工具投資？真的不理解

您好！ 上述回答是站在持有基金公司股權的的角度來說的。 如果站在基金公司的的角度核算的話，實務中存在兩個處理方法，一、持股比例較大的分類為長期股權投資（不太符合準則），相對的持有期限較長通常在三年或以上，交易性的屬性偏弱，由于投資的都是非上市公司，其公允價值很難按月進行獲取，所以分類為長期股權投資的成本法核算是比較實際的。二、持股比例較小的，持有期限也是相對較短的，交易性的屬性更強，分類為其他債權投資，由于這個屬于公允價值屬性的金融資產(chǎn)，實務中需要和被投資公司索要財務報表進行簡單的價值測算。

修正下剛才的回復，第二種是分類為交易性金融資產(chǎn)

那我們就是私募基金公司，然后是自己發(fā)行的產(chǎn)品，這如何判斷持股比例大小，就是合格投資人投錢入公司，然后我們發(fā)行了兩個產(chǎn)品，怎么說，算是長投？我現(xiàn)在就是就是卡在自己發(fā)行，然后不知道給它劃分到什么科目，

你好！ 通常占股51%以上的可以核算為長投，上述回答也提到了，這個核算方法其實不太合規(guī)，因為私募基金通常占股再多也很難對該公司具有實質(zhì)的控制權且不會并表，但是為了規(guī)避公允價值的變動不以獲取的困難，不少私募基金通過長投核算，如果相對的公允價值比較好獲取，還是建議在交易性金融資產(chǎn)核算

一般來說，發(fā)行基金，并不代表管理人對幾基金有控制權是這樣嘛？公允價值這個，一般是一個月考慮一次嘛？公允價值就是市價吧，直接看產(chǎn)品的市價就可以了吧

您好！ 此處的控制權是指對被投資單位的控制權，而非管理人對基金的管理。 公允價值是按月考慮的 通常公允價值是指市場的價值

您好！ 此處的控制權是指對被投資單位的控制權，而非管理人對基金的管理。我一下子明白了，感謝您，我們發(fā)行的產(chǎn)品，也是投資別人的，要是這樣說的話，有可能是交易性金融資產(chǎn)，也有可能是其他債權投資，不知道我理解的對不，

您好！ 您的理解是沒問題的

如果說滿足隨時出售的目的，即為交易性金融資產(chǎn)，如果說不滿足隨時出售的，帶有收息特征，其他債權投資，可以這樣理解嘛

您好！ 您的理解整體是沒有問題的 其他債權投資通常是具有收息性質(zhì)+可能出售 兩個目的都有時分類為它，這樣會更精準些

行，正在學習注會的金融工具，加上自己又是弄這個私募基金的賬務，發(fā)覺才理解了一些，以前就沒看懂

您好！ 祝您學習愉快呀~