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小規(guī)模納稅人第一季度開稅率1%普票含稅金額10萬。問會(huì)計(jì)分錄怎么寫？借銀行存款10萬 貸收入10萬嗎？
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借：應(yīng)收賬款等科目????10萬，?貸：主營業(yè)務(wù)收入99009.9??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅990.1
2023 04/17 15:37
84784969 
2023 04/18 00:04
30萬免稅的，還要貸應(yīng)交增值稅？
小寶老師 
2023 04/18 05:47
享受減免時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-(應(yīng)交增值稅-減免稅額/教育附加、地方教育附加、城建稅)貸:營業(yè)外收入
84784969
2023 04/18 13:06
這部分營業(yè)外收入要調(diào)增所得稅嗎？
小寶老師
2023 04/18 13:28
你好，正常記入營業(yè)外收入會(huì)影響應(yīng)納稅所得額，從而影響所得稅。
84784969
2023 04/18 13:51
既然影響所得稅，那直接收入10萬，不行嗎
小寶老師
2023 04/18 14:04
不可以，收入是您的主營業(yè)務(wù)，
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