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問題已解決
老師，我們小規(guī)模納稅人，是教育機構(gòu)，支付了一筆教室裝修費的預(yù)付款，錢已經(jīng)支付，但是發(fā)票后面才能拿到，請問要怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，稍等，我看一下回復(fù)您。
2023 04/23 17:54
84785043 
2023 04/23 18:02
好的，老師
玲老師 
2023 04/23 18:08
提前支付錢的時候借預(yù)付賬款貸銀行存款。
然后發(fā)生裝修費的時候借長期待攤費用貸預(yù)付賬款。
然后攤銷到成本里。借主營業(yè)務(wù)成本貸長期待攤費用。按照受益期攤銷就行。
84785043
2023 04/23 18:12
老師，我們公司最近成本已經(jīng)很高了，高于了收入，我想成本低一點，請問這筆業(yè)務(wù)有什么方法做賬可以不讓他不涉及成本
玲老師
2023 04/23 18:23
您好，您需要補充一下具體情況，然后根據(jù)情況咱處理分析一下。
84785043
2023 04/23 18:30
3月有一筆28萬的培訓(xùn)費，是我們公司主營業(yè)務(wù)，我記在了“主營業(yè)務(wù)成本”，導(dǎo)致現(xiàn)在利潤表里收入低于了成本
84785043
2023 04/23 18:32
我想盡量把成本降低，這筆業(yè)務(wù)要怎么做賬才能不涉及成本
玲老師
2023 04/23 18:32
那您這個培訓(xùn)實際有沒有發(fā)生？
84785043
2023 04/23 18:40
培訓(xùn)費發(fā)生了
玲老師
2023 04/23 18:47
培訓(xùn)費發(fā)生的時候是借勞務(wù)成本貸，銀行存款或者應(yīng)付職工薪酬等等科目。
然后根據(jù)咱們的收入。對應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)成本。借主營業(yè)務(wù)成本貸勞務(wù)成本。
玲老師
2023 04/23 18:47
看一下你的賬戶處理，是這樣的吧？這樣收入和成本就會配比。
84785043
2023 04/23 18:52
我們是教育機構(gòu)，這個培訓(xùn)費是我們主營業(yè)務(wù)，所以當時就記在了“主營業(yè)務(wù)成本”
84785043
2023 04/23 18:53
但是現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)賬了，而且財務(wù)報表也申報了，我要怎么修改
84785043
2023 04/23 18:53
這個培訓(xùn)費不是給老師的，是給我們機構(gòu)學生上花費的
84785043
2023 04/23 18:54
勞務(wù)成本是什么會計科目？
玲老師
2023 04/23 19:06
服務(wù)行業(yè)的成本，通過勞務(wù)成本這個科目來歸集核算。然后有收入的時候再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。
勞務(wù)成本屬于成本類一級科目。相當于工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)成本這樣理解。
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