問題已解決
無形資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),為什么,有一些題目不確認遞延所得稅負債,有一些就確認遞延所得稅負債了 這個題中就確認遞延所得稅負債了
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同學,你好,一般是確認的,您說的哪種情況是不確認的
2023 04/24 18:32
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2023 04/24 18:34
特例:如果是企業(yè)內(nèi)部研發(fā)的無形資產(chǎn)加計扣除的問題,只需要在計算應(yīng)納稅所得額時加計扣除,不需要確認暫時性差異。
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2023 04/24 20:02
是內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)的加計扣除產(chǎn)生的差異不確認遞延,但如果是外購無形資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)正常的? 攤銷或者減值都要確認遞延是嗎?
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2023 04/24 20:03
內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)的加計扣除產(chǎn)生的差異不確認遞延,但是要調(diào)整應(yīng)納稅所得額,對嗎?
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2023 04/24 20:31
同學,外購的一般不會有差異
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2023 04/24 20:32
無形資產(chǎn)正常的 攤銷或者減值都要確認遞延
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2023 04/24 20:32
內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)的加計扣除產(chǎn)生的差異不確認遞延,但是要調(diào)整應(yīng)納稅所得額,對嗎?
是的,同學
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2023 04/24 20:40
內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)的加計扣除產(chǎn)生的差異不確認遞延,但是要調(diào)整應(yīng)納稅所得額
之后這個無形資產(chǎn)的攤銷也要正常確認遞延?對嗎
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2023 04/24 20:49
一直不確認遞延,這個是永久性差異,每年調(diào)減就可以了
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2023 04/24 21:17
同學,你好,方便的話幫老師點個五星好評,謝謝
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