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無票支出 掛應付賬款 做納稅調(diào)增 賬務如何處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
直接將無票支出確認為收入就可以了
2023 04/24 20:06
易 老師 
2023 04/24 20:06
學員朋友您好，不開票的話也要按無票收入，確認收入和稅金，次月開票無票收入視同負數(shù)合并報稅
84785028 
2023 04/24 20:11
如果是我們對公付款給對方，沒有發(fā)票 做納稅調(diào)增的處理？
易 老師
2023 04/24 20:16
學員您好，是的，對的
84785028
2023 04/24 20:16
我是想問如何做賬務處理分錄
易 老師
2023 04/24 20:19
這是什么期間的？您之前的會計分錄是怎么做的？
84785028
2023 04/24 20:27
比如之前的分錄借應付賬款 貸銀行存款
84785028
2023 04/24 20:27
后面發(fā)現(xiàn)沒有發(fā)票進來
易 老師
2023 04/24 20:30
您是使用的是企業(yè)會計準則還是小企業(yè)會計準則？
84785028
2023 04/24 20:31
小企業(yè)會計準則
易 老師
2023 04/24 20:35
借：利潤分配-未分配利潤，貸：應付賬款
84785028
2023 04/24 20:36
這樣的話 能起到納稅調(diào)增？
84785028
2023 04/24 20:39
做這樣的賬務處理 需要提供什么說明？
易 老師
2023 04/24 20:42
這把報表做對調(diào)對報表
易 老師
2023 04/24 20:42
根據(jù)財務報表填制納稅申報表，沒有發(fā)票也可以正常入賬，這是在所得稅前做納稅調(diào)整
易 老師
2023 04/24 20:43
填A105000納稅調(diào)整項目明細表30行十七項其他，進行調(diào)增
易 老師
2023 04/24 20:43
然后對稅會差異填納稅申表，調(diào)整申報表相關項目得出應納稅所得額，叫調(diào)表不調(diào)賬。
84785028
2023 04/24 20:47
但有些科目掛著應付，后期發(fā)現(xiàn)沒有發(fā)票，想把科目調(diào)平，是直接調(diào)需要付什么說明？
易 老師
2023 04/24 20:59
一般是自行編寫憑證說明情況，經(jīng)領導審批后作為自治憑證附件
84785028
2023 04/24 21:01
這樣就可以借 利潤分配 貸應付賬款 ？
易 老師
2023 04/24 21:20
是的沒錯， 是這樣的
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