問題已解決
出口退稅企業(yè),月末計提本月應該退的稅怎么做分錄,次月收到了退稅,又怎么做分錄?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答同學
出口退稅的會計分錄
1、貨物出口并確認收入實現(xiàn)時:
借:應收賬款/銀行存款等,
貸:主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入等,
2、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額:
借:主營業(yè)務成本等,
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出),
3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”:
借:其他應收款-應收補貼款,
貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅),
4、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額),
貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅),
5、收到出口退稅款時:
借:銀行存款,
貸:其他應收款-應收補貼款。
2023 04/25 10:25
84785021
2023 04/25 10:38
大陸公司香港公司款,是不是會直接扣掉手續(xù)費的
星河老師
2023 04/25 10:46
同學
你好 這個收的是人名幣還是外幣? 會口手續(xù)費的。
閱讀 425