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在確認合同負債時，能不能直接用貸應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）？不通過待轉銷項稅額過度
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您好，同學，這樣不可以的。
2023 04/26 16:17
84785000 
2023 04/26 16:22
這筆合同負債，我已經(jīng)開票了，稅務就要求我交稅。那怎么辦，我只能做應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）吧
84785000
2023 04/26 16:23
在還是合同負債（未確認收入）的時候，我就已經(jīng)開了票，必須要交稅了，那我這個時候不能用待轉銷項稅額啊，只能用銷項稅額
羅雯老師 
2023 04/26 16:31
如果您已經(jīng)開票了，且收到貨款，那么可以不過度科目。直接這樣處理。借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
84785000
2023 04/26 16:34
沒發(fā)貨，所以才沒確認收入，你現(xiàn)在要我確認收入嗎
84785000
2023 04/26 16:35
我現(xiàn)在只能確認合同負債，并且開票了，要交稅，你說我現(xiàn)在怎么做
84785000
2023 04/26 16:35
還沒沒發(fā)貨
羅雯老師
2023 04/26 16:56
借：應收賬款，
貸：預收賬款
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 你現(xiàn)在收款了做預售賬款，等后期發(fā)貨了在確認收入。
后期確認收入：
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
84785000
2023 04/26 19:30
也就是說一步先把“稅”到位了（直接變成了銷項稅額）？后面只是單純把“價”轉到收入里就行了？
羅雯老師
2023 04/26 19:31
是的。因為你都開票了，必須要交銷項稅。
84785000
2023 04/26 19:32
好的，謝謝老師。這個時候不需要待轉銷項稅來過渡了
羅雯老師
2023 04/26 19:32
嗯嗯，是的，不用客氣。
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