免費(fèi)問答

2.甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： (1)取得不含稅銷售收入5000萬元；與收入相關(guān)的銷售成本2000萬元；實(shí)際繳納的增值稅800萬元；稅金及附加90萬元。 (2)其他業(yè)務(wù)收入500萬元，與其相關(guān)的其他業(yè)務(wù)成本為200萬元。 (3)銷售費(fèi)用1800萬元，其中含廣告費(fèi)1000萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)50萬元。 (4)管理費(fèi)用600萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元，研究新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用50萬元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，其中含向非金融機(jī)構(gòu)(非關(guān)聯(lián)方)借款1年的利息支出60萬元，借款年利率為10%(銀行同期同類貸款年利率為6%)。 (6)營業(yè)外支出50萬元，其中含向供貨商支付違約金10萬元，接受工商局罰款2萬元，通過政府部門向貧困地區(qū)捐款30萬元。 (7)投資收益20萬元，系從直接投資外地居民企業(yè)乙公司而分回稅后利潤18萬元(乙公司適用企業(yè)所得稅稅率15%)和國債利息收入2萬元。