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問題已解決
請(qǐng)問老師，23年調(diào)了22年的賬，賬處怎么處理
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您好，你是要調(diào)什么了？
2023 04/27 14:50
84785028 
2023 04/27 14:53
老師，就是22年老板以公司名義按揭購(gòu)進(jìn)了一臺(tái)小汽車，22年我只做了本金，沒有做本金和得息分離，然后在23年調(diào)了賬，請(qǐng)問這個(gè)在匯算清繳時(shí)要不要做什么處理
劉艷紅老師 
2023 04/27 14:56
你的賬是怎么調(diào)的，分錄發(fā)我看下
84785028
2023 04/27 14:57
公司22年10月份按揭購(gòu)進(jìn)了一臺(tái)車，在做車貸時(shí)沒有做本金和利息的分離，分錄是 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款-車貸 貸：其他應(yīng)付款 。到23年1月份才把賬調(diào)了一下，調(diào)賬把22年的利息從本金分出來，沒通過財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息核算。，分錄為：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款-車貸。
劉艷紅老師
2023 04/27 15:04
這個(gè)匯算清繳不用調(diào)表了，這個(gè)調(diào)了賬就可了
84785028
2023 04/27 15:09
老師，您的意思是22年所有的表都不用調(diào)，直接按正常的第四報(bào)度利潤(rùn)表的本年累計(jì)數(shù)據(jù)取數(shù)就可以了對(duì)嗎
劉艷紅老師
2023 04/27 15:13
是的，是的，就是你說的這樣的
84785028
2023 04/27 15:15
老師，有好幾個(gè)老師讓我要根據(jù)23年調(diào)整的數(shù)據(jù)調(diào)整年報(bào)和匯算清繳的主表，然后再要納稅調(diào)整里調(diào)整
劉艷紅老師
2023 04/27 15:16
他們是要你調(diào)減，少交稅吧，到時(shí)要退稅，也麻煩，稅務(wù)局會(huì)查賬的
84785028
2023 04/27 15:19
到23年1月份才把賬調(diào)了一下，調(diào)賬把22年的利息從本金分出來，沒通過財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息核算。，分錄為：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款-車貸。老師，您認(rèn)為我是調(diào)增還是調(diào)減還是什么都不用調(diào)
劉艷紅老師
2023 04/27 15:20
你這個(gè)是調(diào)減了，減少了去年的利潤(rùn)
84785028
2023 04/27 15:21
老師，這個(gè)利息是沒有發(fā)票的，也不存在減少啊
劉艷紅老師
2023 04/27 15:26
實(shí)際是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，就是費(fèi)用，只不過你用利潤(rùn)分與-未分配來替代了
84785028
2023 04/27 15:45
是的，老師，因?yàn)槭切∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有通過以前年度損益調(diào)整過度。22年利息沒分離沒影響利潤(rùn)總額，23年調(diào)賬也沒影響22年損益，是不是就不用管他了
劉艷紅老師
2023 04/27 15:46
是的，不用管他了，就這樣做就可以了
84785028
2023 04/27 16:24
老師，別的老師一直跟我強(qiáng)調(diào)這個(gè)年報(bào)必須要根據(jù)調(diào)整后的數(shù)據(jù)填報(bào)，不能跟第四報(bào)季的報(bào)表的期末數(shù)據(jù)一樣？
劉艷紅老師
2023 04/27 16:26
如果沒有調(diào)整就是一樣的
84785028
2023 04/27 16:30
老師，23年有把22年的調(diào)直接調(diào)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里了，直接使利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)減少了
劉艷紅老師
2023 04/27 16:35
你申報(bào)年報(bào)的時(shí)候按調(diào)整后來申報(bào)就可以
84785028
2023 04/27 16:36
老師，年報(bào)的數(shù)據(jù)是在哪里取數(shù)的
劉艷紅老師
2023 04/27 16:46
年報(bào)的數(shù)據(jù)就是2021年12月的報(bào)表數(shù)據(jù)
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