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問題已解決
老師中午好！22年匯算清繳開辦費一次性做納稅調整，怎樣填寫??？還有2021年匯算清繳，固定資產(chǎn)折舊，沒有申報，我現(xiàn)在這樣填合適嗎？
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上午好啊，1.開辦費一次性做納稅調整是要把費用調出來，調增應納稅所得額，在A105000表 27 或30行賬載填金額，2列稅收不填金額就可以了
2.不對，1 4列金額一致，2 5列金額一樣，固定資產(chǎn)不要產(chǎn)生納稅調減
2023 04/30 11:16
84784963 
2023 05/01 08:20
老師節(jié)日快樂！續(xù)昨天的問題啊，我公司實行小企業(yè)會計準則
問題1、2021年還在籌建期，2021年的開辦費是10萬賬上處理是:借:管理費用-開辦費1000000、貸:銀行存款100000。然后2021年匯算清繳時是通過A105080長期待攤費用-開辦費，進行調增的。請問這樣申報對嗎，2022年匯算清繳時我改怎樣調整呢？
問題2、直到2022年10月份籌建期才結算，2022年也有開辦費29萬賬務處理與2021年一至，請問我2022年匯算清繳開辦費該怎樣填表?。恐x謝老師
廖君老師 
2023 05/01 08:35
親愛的上午好啊，1.申報對的啊。1年調增，2年到5年調減金額是開辦費 除5
2.也是2022年調增，以后年度調減嘛，稅法一般按5年計算每月應攤銷的。
這樣理解行么
84784963
2023 05/01 08:41
那我2022年匯算清繳開辦費該怎樣填表啊？
廖君老師
2023 05/01 08:44
您好啊，A105080 表37行這里把2022年實際開辦費填 1列? ，稅法按5年計算2022年開辦費填2列
同時，2021年開辦費除5的金額也 加上填在2列
不知道我理解對不對
84784963
2023 05/01 10:18
2、3、5列的金額是一致的嗎？4列是2021年+2022年合計原值嗎？
廖君老師
2023 05/01 10:25
您好啊，2是本年折舊 3是累計，肯定不一樣的，5也不一樣，要不怎么調減啊，4和1我跟您理解一樣，是合計原值
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