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問(wèn)題已解決
老師，（二）怎么理解呢？看不懂，股份支付的
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金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，麻煩發(fā)一下題目的圖片呢。
2023 05/01 11:53
84784974 
2023 05/01 12:03
這個(gè)（二）老師
Jack老師 
2023 05/01 12:14
您好，因?yàn)楣煞葜Ц洞_認(rèn)的費(fèi)用不能在當(dāng)期所得稅前扣除，但可以在以后實(shí)際發(fā)生時(shí)扣除，所以形成了遞延所得稅資產(chǎn)，這個(gè)要和所得稅章節(jié)的內(nèi)容結(jié)合學(xué)習(xí)
84784974
2023 05/01 12:16
能舉個(gè)例子嗎？
Jack老師
2023 05/01 12:38
您好，例如本月確認(rèn)股份支付的費(fèi)用50萬(wàn)元，但這50萬(wàn)元要到明年才會(huì)結(jié)算，應(yīng)此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，50*25%=12.5萬(wàn)元。
84784974
2023 05/01 13:01
如果是權(quán)益結(jié)算股份支付借成本費(fèi)用貸職工薪酬，這個(gè)不承認(rèn)，先做借遞資貸所得稅費(fèi)用？到明年結(jié)算時(shí)借所得稅費(fèi)用貸遞資？
Jack老師
2023 05/01 13:47
您好，是您這樣理解的。
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