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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司為居民企業(yè)， 主要從事施工設(shè)備的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)【制造 業(yè)】。2021年有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1）國債利息收入40萬元，從未上市的 居民企業(yè)乙公司取得股息25.2萬元。 （2）直接向某養(yǎng)老院捐贈(zèng)10萬元，向市 場監(jiān)督管理部門繳納罰款6萬元。 （3）實(shí)際發(fā)生未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期 損益的新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用194萬元。 （4）經(jīng)事務(wù)所審計(jì)發(fā)現(xiàn)甲公司接受捐贈(zèng) 原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額20 萬元、稅額2.6萬元，甲公司將接受的捐贈(zèng)收
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同學(xué)你好，題目不全
2023 05/01 21:41
84784961 
2023 05/01 21:50
稍等我發(fā)你
84784961
2023 05/01 21:52
?。?）全年利潤總額1 522萬元，預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款280萬元。
已知：企業(yè)所得稅稅率為25%。新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的100%加計(jì)扣除。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
【單選題】3.下列關(guān)于甲公司2018年度接受捐贈(zèng)原材料企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的表述中正確的是（?。?。
A
納稅調(diào)增22.6萬元
B
納稅調(diào)減22.6萬元
C
納稅調(diào)減20萬元
D
納稅調(diào)增20萬元
樂悠劉老師 
2023 05/01 21:55
同學(xué)，資料4的題目不全
84784961
2023 05/01 22:03
直接計(jì)入資本公積賬戶
樂悠劉老師
2023 05/01 22:05
同學(xué)你好，應(yīng)該選擇a選項(xiàng)
84784961
2023 05/01 22:21
過程有嗎？
樂悠劉老師
2023 05/01 22:22
借，庫存20
進(jìn)項(xiàng)稅2.6
貸，營業(yè)外收入22.6
要計(jì)入收入交稅，所以調(diào)增
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