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那4月份的資產(chǎn)負債表和利潤表就正常編制了。換句話說就當(dāng)4月發(fā)生的，做4月月份賬，只是科目用的是“以前年度損益調(diào)整”

你好 對的 是這么做的，

那匯算清繳怎么辦。比如，調(diào)整的是去年本該記入費用的沒有記，所以匯算清繳做調(diào)整嗎？（畢竟調(diào)整是做在本年4月份的）還是調(diào)增，明天做今年的匯算清繳在調(diào)減？

如果不做調(diào)整，就當(dāng)作本年4月的賬做相應(yīng)的利潤表，資產(chǎn)負債表，所得稅申報是吧。

匯算清繳調(diào)減 是的

感覺做調(diào)整，匯算清繳的資產(chǎn)負債表，利潤表都得調(diào)整，可是發(fā)生在本年4月份，1.2.3的資產(chǎn)負債表和利潤表都已經(jīng)申報了，期初數(shù)都不對了。暈了，怎么辦？假如調(diào)整的情況下怎么辦？時間上我不會做。

不調(diào)整，如果你需要調(diào)整去年的話，你去年發(fā)生了嗎？ 你做賬務(wù)處理，它影響的是今年的未分配利潤余額。

那老師我根據(jù)你的解惑。我從新整理下:前提本該發(fā)生在去年的費用沒有記，在本年4月發(fā)現(xiàn)，坐在4的用“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整，一般去年匯算清繳在今年5月中旬基本上都要交了。所以只要在匯算清繳做調(diào)減去就可以了。至于利潤表，資產(chǎn)負債表啥的。就當(dāng)作4月的費用正常記賬就可以了。至于今年的匯算清繳不是在明天5月中旬做嗎，在調(diào)增加就可以了。（怕時間長了不記住，這樣特殊的做個臺賬記下就好了。要不然明天做今年的匯算清繳會忘記調(diào)增，會少交企業(yè)所得稅，會有涉稅風(fēng)險的）

是的 自己記不住單獨找個本子記錄 誰也記不住 都是這么做的

懂了，謝謝老師。這是發(fā)生在匯算清繳之前，那之后呢，比如7月份發(fā)現(xiàn)。只能做吧它當(dāng)月7月發(fā)生的做，只是科目用“以前年度損益調(diào)整”科目比較特殊，其他的都當(dāng)做發(fā)生在7月份，正常的報稅，正常的匯算清繳。只有發(fā)生在匯算清繳之前比較麻煩，發(fā)生在匯算清繳之后，就當(dāng)“做”那月發(fā)生的業(yè)務(wù)做？

賬務(wù)處理還是以前年度損益調(diào)整 明年匯算清繳調(diào)增減

調(diào)減 不是調(diào)增 剛才打錯了