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房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收款項申報了稅，預(yù)交的稅申報后沒實繳。這整個流程的分錄怎樣做
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你的意思是預(yù)繳的抵減了應(yīng)交的對吧
2023 05/04 09:21
84785036 
2023 05/04 09:49
不是，是應(yīng)交稅，但因為是預(yù)收款，所以申報了增值稅，但是實際沒有繳納
樸老師 
2023 05/04 09:54
同學(xué)你好
預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷項-進項，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
這樣達到抵消的效果。
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