问题已解决
老師,您好,一般納稅人,上個月發(fā)票稅率開錯了,應(yīng)該是9%錯開成1%了,這個怎么申報?
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同學(xué),
1、納稅人報告稅務(wù)機關(guān),按錯開的發(fā)票稅率(或征收率)和稅額進行申報;
2、次月開具紅字發(fā)票,再開具藍字發(fā)票;
3、如形成多繳稅款,納稅人可以申請退稅,也可以留待后期抵頂應(yīng)納稅額.
一般納稅人在開具增值稅專用發(fā)票當月,發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯,收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián),可直接作廢處理;開具時發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時作廢.作廢的發(fā)票可以在稅控系統(tǒng)中標記為作廢,在紙質(zhì)發(fā)票也要標明作廢.作廢發(fā)票必須收回原發(fā)票全部聯(lián)次.
2023 05/04 16:32
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2023 05/04 16:32
怎么申報?這個我知道
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星河老師 
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2023 05/04 16:33
同學(xué)
這個負數(shù)申報,先沖掉上個月的錯誤的。然后再填寫正確的金額和稅額。
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2023 05/04 16:34
怎么算?已經(jīng)跨月了,現(xiàn)在申報上個月的申報
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星河老師 
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2023 05/04 16:37
同學(xué),
你好
我知道你申報上個月的。
首先你把你開錯的金額和稅額,以負數(shù)列出來。
然后正確的金額正數(shù)列出來,都分別列出來申報填在附表就可以了。
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