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你好 這邊計算是 合計調(diào)整后的納稅所得額=1520+29.5+20+100+50-50=1669.5 會計利潤4000+100+50+100-50-500-20-10-100-50-2000=1520 國債利息收入50萬元免稅調(diào)減 業(yè)務(wù)招待費支出 50萬元， 業(yè)務(wù)招待費支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng) 年銷售(營業(yè))收入的5%。 (4000+100)*5/1000=20.5 50*0.6=30 調(diào)整50-20.5=29.5 廣告費支出 500萬元 廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費支出。不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收人15%的部分，允 許稅前扣除。 (4000+100)*0.15=615大于500 不用調(diào)整 支付司法機關(guān)罰全20萬元，直接向某希望小學(xué)捐款 100萬元，計提準備金 50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定都不可以扣除，調(diào)增 合計調(diào)整后的納稅所得額=1520+29.5+20+100+50-50=1669.5