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問題已解決
請問老師，公司去年收到一筆業(yè)務(wù)收入，但是被錄入到預(yù)付賬款里，今年才發(fā)現(xiàn)那是收入，情況會計該如何處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好，之前的完整的賬是怎樣做的
2023 05/06 17:57
84785043 
2023 05/06 17:59
直接借銀行存款，待預(yù)付賬款
易 老師 
2023 05/06 18:06
同學(xué)您好，同學(xué)您好，借：預(yù)付賬款，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX收入
借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費用，貸：應(yīng)交稅費
借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤
84785043
2023 05/06 18:07
之前是直接放在預(yù)付賬款，也沒有開票，沒有產(chǎn)生應(yīng)交稅費，這樣也要通過應(yīng)交稅費的科目嗎？
易 老師
2023 05/06 18:21
同學(xué)您好，確定收入就要交稅
84785043
2023 05/06 18:23
去年是放在預(yù)付賬款里，沒有確認收入
易 老師
2023 05/06 18:25
同學(xué)您好，補交稅就可以的
84785043
2023 05/06 18:32
沒有確認收入，今年才會確認收入，去年把他掛在預(yù)付賬款里了
易 老師
2023 05/06 18:35
同學(xué)您好，可以補今年或許不會查到
84785043
2023 05/06 18:36
老師，我的問題是，之前是直接放在預(yù)付賬款，也沒有開票，沒有產(chǎn)生應(yīng)交稅費，這樣也要通過應(yīng)交稅費的科目去調(diào)整以前年度損益嗎？
易 老師
2023 05/06 18:45
同學(xué)您好，增值稅是價外稅，不影響損益
易 老師
2023 05/06 18:45
做價稅分離借：預(yù)付賬款， 以前年度損益調(diào)整-XXX收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅額）
84785043
2023 05/06 19:03
好的謝謝老師
易 老師
2023 05/06 19:11
不客氣，有空給五星好評:（我的提問-本問題溝通界面，結(jié)束提問并評價）
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