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公司是一般納稅人，這個月申請已退回的去年5月份多繳納的增值稅和附征稅和殘保金，如何賬務處理？
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你好，當時多繳納的稅款在應交稅費里面掛著嗎？
2023 05/08 10:12
84784964 
2023 05/08 10:15
去年的是已經繳納完成了
郭老師 
2023 05/08 10:18
你好，什么原因多交，因為給你調整的話，你涉及到應交稅費，會出現(xiàn)負數(shù)余額的。
郭老師
2023 05/08 10:18
當時交稅的時候多交了，是不是有借方余額？
84784964
2023 05/08 10:19
這個我也不太清楚，我是這個月剛交接過來的，財務已經離職了，聯(lián)系不上，所以不知道怎么處理？
郭老師
2023 05/08 10:21
如果是一般納稅人的，
借銀行存款，
貸應交稅費未交增值稅，
貸應交稅費附加稅
其他應付款殘保金
郭老師
2023 05/08 10:21
借應交稅費附加稅
其他應付款殘保金
貸、以前年度損益調整或者是利潤分配，未分配利潤匯算清繳，納稅調增就可以了。
84784964
2023 05/08 10:26
我看到稅局文件通知書，寫的事由是退抵稅審批通知
郭老師
2023 05/08 10:29
寫的是什么業(yè)務？退碟知道嗎？是加計扣除還是出口的？
84784964
2023 05/08 10:30
之前殘保金是進管理費用的，是不是要做兩次分錄？
郭老師
2023 05/08 10:30
你好，不用的，我上面都給你合到一塊了，借銀行存款貸其他應付款，借其他應付款貸以前年度損益調整不是做了這個了，跨年了。
84784964
2023 05/08 10:32
通知是這樣寫的
郭老師
2023 05/08 10:33
寫的是誤繳納
你再去看一下你賬上吧，你物繳納的話，應該借方有余額，你多交了。
84784964
2023 05/08 10:38
我應該查應交稅費這個科目嗎？
郭老師
2023 05/08 10:41
是的，可以這么做的。
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