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老師，去年交了33萬房租，沒開發(fā)票。去年攤銷了25萬，今年調增企業(yè)所得稅，是按照33萬調增，還是按照去年攤銷的25萬調增呢？

84785045| 提問時間：2023 05/08 11:43
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，按照25萬來攤銷的。
2023 05/08 11:44
郭老師
2023 05/08 11:44
按照25萬來調的，剛才打錯了。
84785045
2023 05/08 15:09
有的說，沒發(fā)票的這種房租支出，就是均攤跨年了，也是一次性調增？
郭老師
2023 05/08 15:10
你好，哪一個政策說的？
84785045
2023 05/08 15:21
我問的別人。如果按照你說的這樣調增的話，那就是還有8萬放到2024年調增是吧
郭老師
2023 05/08 15:22
在2023年攤銷的話，在明年再調增。
84785045
2023 05/08 16:01
好的，老師，我知道了
郭老師
2023 05/08 16:02
不用客氣，工作愉快。
84785045
2023 05/08 16:03
我去年12月份忘記計提12月份房租27500了，但是四季度稅已經申報了，上個月才發(fā)現(xiàn)，這個怎么辦?。?/div>
郭老師
2023 05/08 16:08
沒有看懂，你什么意思啊，你是多做了還是少做了？
84785045
2023 05/08 16:10
去年12月少做了一個月房租27500，忘記計提了，需要調賬嗎？不調行不，不調的話，我今年把去年的那個月沒計提的計提到今年一起，可以吧？
郭老師
2023 05/08 16:14
小企業(yè)會計準則做賬的可以。
84785045
2023 05/08 16:20
是小企業(yè)呢，那就是可以是吧，去年沒計提的那個月，放到今年補計提。然后算到今年的賬里面
郭老師
2023 05/08 16:25
你好，對的，是的，屬于今年的成本費用。
84785045
2023 05/08 16:54
老師，年報納稅調整的比如職工福利費不用調增，沒有多支出的話，那個調整明細表是不是就不用填寫呢
郭老師
2023 05/08 16:55
不可以的，必須填寫，不管調整不調整都得填寫。
84785045
2023 05/08 16:58
那工資薪金支出，我基本都直接做到成本費用里面去了，管理費用里面都很少，這個報表怎么填寫呢？
郭老師
2023 05/08 17:00
你好，做到主營業(yè)務成本管理費用里面的都在職工薪酬明細表里面填寫，賬載金額是你計提的，實際金額和稅收金額是支付的。
84785045
2023 05/08 17:03
那就是以計提的工資為準填寫是吧，老師
郭老師
2023 05/08 17:06
賬載金額是你計提的，實際金額和稅收金額是支付的
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