問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳的所得稅的計(jì)提分錄怎么寫(xiě)？

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/09 11:38
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你是說(shuō)匯算清繳之后需要補(bǔ)稅，然后會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？
2023 05/09 11:40
84785007
2023 05/09 11:43
是的，匯算清繳要交稅的分 錄
宋生老師
2023 05/09 11:44
匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額大于已預(yù)繳稅額），補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
84785007
2023 05/09 11:47
好像沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，估計(jì)是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
宋生老師
2023 05/09 11:48
你好，應(yīng)該是你說(shuō)的這樣。
84785007
2023 05/09 11:49
謝謝老師！
宋生老師
2023 05/09 11:51
你好，不用客氣的了
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