問(wèn)題已解決

22年的利潤(rùn)表里有一個(gè)421.88的稅收滯納金，這個(gè)做匯算清繳的時(shí)候要不要調(diào)整啊，是不是如下圖這樣填寫(xiě)

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/10 20:12
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，421.88的稅收滯納金，需要做納稅調(diào)增處理 是這樣填寫(xiě)的
2023 05/10 20:13
84785032
2023 05/10 20:14
那調(diào)增的話是不是就要交稅了啊，可是當(dāng)時(shí)滯納金不是交過(guò)了嘛，那是不是雙重交了
84785032
2023 05/10 20:14
還有就是利潤(rùn)表里面的營(yíng)業(yè)外收入要不要做納稅調(diào)整呀
鄒老師
2023 05/10 20:14
你好，調(diào)增是可能導(dǎo)致需要補(bǔ)交所得稅的。 當(dāng)時(shí)滯納金，會(huì)計(jì)上計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出，降低了利潤(rùn)總額，是抵扣了所得稅才是啊
84785032
2023 05/10 20:20
那那個(gè)納稅調(diào)整表保存失敗是怎么回事
鄒老師
2023 05/10 20:21
你好，納稅調(diào)整表保存失敗，有什么提示呢？?
84785032
2023 05/10 20:27
那那個(gè)稅收滯納金421.88不是調(diào)增了嘛，為什么本年應(yīng)補(bǔ)退稅額是0啊，不是421.88乘以所得稅稅率嘛
鄒老師
2023 05/10 20:28
你好，稅收滯納金421.88調(diào)增，并不必然導(dǎo)致需要納稅的?
84785032
2023 05/10 20:29
那老師幫我看一下根據(jù)22年的利潤(rùn)表填的納稅調(diào)整表正確嘛
鄒老師
2023 05/10 20:30
你好，納稅調(diào)整表是否正確，無(wú)法直接根據(jù)利潤(rùn)表來(lái)判斷的?
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