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問(wèn)題已解決
這個(gè)計(jì)算方法用的第一種，但是其中扣除部分不是還有一個(gè)不得扣除嗎？
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您好，能否描述完整您的疑問(wèn)？以及題目能否截圖完整？
2023 05/12 14:05
84784976 
2023 05/12 14:57
這個(gè)罰金20萬(wàn)是不得扣除項(xiàng)目對(duì)吧，然后對(duì)照第一個(gè)公式應(yīng)該減去不得扣除項(xiàng)目
wu老師 
2023 05/12 15:15
您好，你說(shuō)的應(yīng)該是用直接法計(jì)算應(yīng)納稅所得總額，直接法：應(yīng)納稅所得額=收入利潤(rùn)總額-不征稅收入-免稅業(yè)務(wù)收入-各項(xiàng)費(fèi)用扣除-以前年度公司虧損，罰金不能稅前扣除，就不在這個(gè)可扣除的各項(xiàng)費(fèi)用里面。
84784976
2023 05/12 17:30
所以扣除部分只需要減①和②對(duì)嗎
wu老師
2023 05/12 17:36
只減去允許稅前列支的部分，業(yè)務(wù)招待費(fèi)也要在稅前列支范圍內(nèi)扣除。
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