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老師，我想請問一下，我們公司是一般納稅人，由于上個月的發(fā)票沒有及時到位，導致我們的稅額是4306.81，這個月把發(fā)票已經(jīng)補齊了，進項票抵扣增值稅，但是附加稅那部分我們要交稅，請問一下，我們抵扣的那部分增值稅不用交稅了，這個分錄是不是 上個月計提，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費_未交增值稅，這個月已經(jīng)抵扣了增值稅，可不可以做一筆同樣的分錄，分錄為負數(shù)分錄