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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅專(zhuān)票在2022年記賬的時(shí)候，沒(méi)有把進(jìn)項(xiàng)列出來(lái)，全額計(jì)入費(fèi)用了，現(xiàn)在該如何變更
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借：進(jìn)項(xiàng) 貸：未分配利潤(rùn)或管理費(fèi)用等
2023 05/15 10:13
84785030 
2023 05/15 10:20
那我是不是還得把多計(jì)入的費(fèi)用，
在年度企業(yè)所得稅申報(bào)中，納稅調(diào)增?。?/div>
文文老師 
2023 05/15 10:34
若貸記未分配利潤(rùn)，則直接按調(diào)整后的費(fèi)用填寫(xiě)
84785030
2023 05/15 10:42
沒(méi)明白了！
你看
就是我現(xiàn)在在這個(gè)月份更正
借 進(jìn)項(xiàng)
貸 未分配利潤(rùn)
那么2022年度的企業(yè)所得稅匯算清繳
那個(gè)報(bào)表還需要調(diào)整這塊嗎？！
文文老師
2023 05/15 10:50
直接調(diào)整利潤(rùn)表，匯算時(shí)按調(diào)整后的利潤(rùn)表申報(bào)
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老師，請(qǐng)問(wèn)，2021年在不確定是否能收到專(zhuān)票的情況下，費(fèi)用計(jì)入是按全額計(jì)入113，2022年一季度收到了專(zhuān)票，進(jìn)項(xiàng)稅13元，在2022年做賬時(shí)，怎么做？
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對(duì)于我們公司來(lái)說(shuō)，無(wú)論是開(kāi)普票還是開(kāi)專(zhuān)票，做賬都是一樣的，都是要把銷(xiāo)項(xiàng)稅列出來(lái)，對(duì)于收票來(lái)說(shuō)，收到專(zhuān)票，要把進(jìn)項(xiàng)單獨(dú)列出來(lái)，收到普票，就得把進(jìn)項(xiàng)稅額直接計(jì)入成本費(fèi)用用，不用單獨(dú)列進(jìn)項(xiàng)出來(lái)。是這樣的？
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