免費(fèi)問答

同學(xué)你好，圖一的分錄為： A企業(yè)分錄： 借：其他貨幣資金　　　　　　　　　　　　50.35 　　銷售費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)　　　　　 (53*0.05)2.65(普票) 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　　　　50 　　 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)　　　 3 借：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　 50.35 　　貸：其他貨幣資金-美團(tuán)　　　　　　　　　 50.35 美團(tuán)會計(jì)分錄：借：銀行存款　　　　　　　　　　　　　 106 　　貸：其他應(yīng)付款-店鋪　　　　　　　　　　106 借：其他應(yīng)付款-店鋪　　　　　　　　　　　2.65 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　　　　　? ? ? ? ? ? (2.65/1.06)2.5 　　? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)? ? ?(2.65/1.06*0.06)0.15 借：其他應(yīng)付款-店鋪　　　　　　　　　　50.35 　　貸： 銀行存款　　　　　　　　　　　 50.35 圖片二：(1)甲公司購進(jìn)該批原材料的入賬價值=500+5+0.5+8=513.5(萬元)。 (2)甲公司委托加工該批原材料的會計(jì)處理: ①發(fā)出委托加工材料時: 借:委托加工物資 513.5 貸:原材料 513.5 ②支付加工費(fèi)及稅金 借:委托加工物資 80 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2.6 貸:銀行存款 82.6 ③收回加工材料時: 借:庫存商品 593.5 貸:委托加工物資 593.5 (3)2×20年7月26日甲公司出售委托加工物資對損益的影響=800-593.5=206.5(萬元)。