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問(wèn)題已解決
老師我問(wèn)一下，去年11月賣(mài)給A公司一套產(chǎn)品，后面12月份進(jìn)行了銷(xiāo)售退貨。當(dāng)時(shí)賣(mài)出去是9360，庫(kù)存商品成本是4142，12月退了6360元給他。3000元當(dāng)時(shí)轉(zhuǎn)為了預(yù)收賬款一直掛在A公司的賬上。實(shí)際上這3000元是銷(xiāo)售扣掉的違約金。今年4月份，將這個(gè)存貨賣(mài)給了b公司，收到貨款9630。 由于這個(gè)貨是云產(chǎn)品，公司還欠b公司一年的服務(wù)。一年的服務(wù)費(fèi)是3988，成本是1560。這筆業(yè)務(wù)要到明年才會(huì)發(fā)生。 現(xiàn)在銷(xiāo)售覺(jué)得她把這個(gè)推掉的存貨賣(mài)出去了，想要把這3000元算作是賣(mài)給b公司的貨款，要用12360的業(yè)績(jī)算自己的提成。用A公司3000元的預(yù)售款去沖減明年為B公司提供服務(wù)的成本。 我是一個(gè)新手會(huì)計(jì)，不知道這筆賬務(wù)要怎么處理。明天就要出報(bào)表了，賬還做平，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么做這筆賬呢？
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違約金應(yīng)該做營(yíng)業(yè)外收入
借：預(yù)收賬款
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2023 05/17 22:38
大偉老師 
2023 05/17 22:41
銷(xiāo)售給b公司的會(huì)計(jì)分錄
借：銀行存款9630
貸：合同負(fù)債3988
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5642
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4142
貸：庫(kù)存商品4142
大偉老師
2023 05/17 22:45
年底服務(wù)確認(rèn)收入
借：合同負(fù)債3988/12*9
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1560/12*9
貸：應(yīng)付職工薪酬等
大偉老師
2023 05/17 22:46
剩下的部分在下一年服務(wù)完成時(shí)確認(rèn)收入
84784947 
2023 05/17 22:59
謝謝老師，這么晚了，太感謝了
大偉老師
2023 05/17 23:07
不客氣，希望對(duì)你有幫助
84784947
2023 05/18 11:04
但是老師這個(gè)銷(xiāo)售，他發(fā)工資的時(shí)候，這個(gè)應(yīng)該怎么記。銷(xiāo)售他的工資，他的意見(jiàn)是他那個(gè)3000要計(jì)入他的業(yè)績(jī)里吧？
84784947
2023 05/18 11:04
發(fā)工資的時(shí)候記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
84784947
2023 05/18 11:05
這么記的話。銷(xiāo)售要求3000記進(jìn)提成的提成工資，對(duì)應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出么？
84784947
2023 05/18 11:05
工資中又： 借：營(yíng)業(yè)外收入貸：應(yīng)付職工薪酬？
大偉老師
2023 05/18 11:27
提不提成是你們公司的內(nèi)部規(guī)定，別和核算攪在一起
借：銷(xiāo)售費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
84784947
2023 05/18 14:26
好的，老師
大偉老師
2023 05/18 15:31
不客氣，希望對(duì)你有幫助
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