問(wèn)題已解決

老師，麻煩您看一下我手寫(xiě)的解題思路是哪里有什么問(wèn)題嗎？為什么答案跟我完全不一樣呢？

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/18 21:10
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
第27 發(fā)生可抵扣和轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅是同方向的，都是應(yīng)納稅所得額調(diào)增。
2023 05/18 21:22
一休哥哥老師
2023 05/18 21:22
您正好把方向給做反了。
一休哥哥老師
2023 05/18 21:24
30 所得稅費(fèi)用不受暫時(shí)性差異的影響，只有永久性差異才影響所得稅費(fèi)用。
一休哥哥老師
2023 05/18 21:25
本題求的是說(shuō)的是所得稅費(fèi)用， 所以您只需要算永久性差異就可以了 （210-10+20）*0.25
84784970
2023 05/18 22:48
老師，所得稅費(fèi)用不是當(dāng)期的所得稅加上遞延所得稅嗎？為什么所得稅費(fèi)用不受暫時(shí)性差異的影響？
一休哥哥老師
2023 05/18 22:50
是的 所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用。
一休哥哥老師
2023 05/18 22:52
會(huì)計(jì)利潤(rùn) 100 ，固定資產(chǎn)賬面價(jià)值100 計(jì)稅120 產(chǎn)生可抵扣差異 20 遞延所得稅資產(chǎn)20*0.25=5 借：所得稅費(fèi)用25 遞延所得稅資產(chǎn) 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 30=120*0.25
一休哥哥老師
2023 05/18 22:52
您看暫時(shí)性差異對(duì)所得稅費(fèi)用沒(méi)有影響
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