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企業(yè)所得稅匯算清繳調增調減后，與年度財務報表利潤總額和第四季利潤表總額不一樣
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這是正常的。不用再修改報表
2023 05/19 14:42
84784979 
2023 05/19 14:43
稅收滯納金做在了稅金及附加里面，導致第四季度的利潤增加，后在匯算清繳時，在納稅調整明細表里調增后，利潤總額減少，彌補虧損明細表利潤也是減少，年度財務報表要不要減少，怎么處理呢
文文老師 
2023 05/19 14:49
年度財務報表不要減少。
84784979
2023 05/19 14:51
那就匯算清繳那邊年度申報表減少就行嗎？如何在做一張利潤分配憑證？
文文老師
2023 05/19 14:53
這是根據(jù)企業(yè)所得稅法調整，不是根據(jù)會計準則。所以報表與憑證不要做
84784979
2023 05/19 14:56
那我?guī)ど衔捶峙淅麧櫜皇窃黾恿藛?/div>
文文老師
2023 05/19 15:03
是應納稅所得額增加，不是利潤增加
84784979
2023 05/19 15:38
我看了下利潤是對的，就是稅收滯納金不能稅前扣除，企業(yè)所得稅要調增，企業(yè)彌補虧損明細表是跟納稅調整后所得額一樣。
文文老師
2023 05/19 15:41
二者依據(jù)都不一樣，不要強行搞成一樣
84784979
2023 05/19 15:42
現(xiàn)在懂了，不用去更改，利潤總額就是對的。但我?guī)ぷ鲥e了，稅收滯納金在稅金及附加科目？這個還需要做調整嗎？
文文老師
2023 05/19 16:29
填寫財務年報，調整正確即可
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