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老師，我在填寫企業(yè)所得稅匯算清繳，請問這個“各類基本社會保障性條款”填寫的社保是三險還是五險？因為我聽課程說是三險
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你好，企業(yè)所得稅匯算清繳“各類基本社會保障性條款”，填寫的社保是五險
2023 05/22 20:22
84785043 
2023 05/22 20:26
那實際發(fā)生額填寫的的是企業(yè)給員工繳納的部分，是嗎？
鄒老師 
2023 05/22 20:26
你好，是填寫單位負擔的部分?
84785043
2023 05/22 20:27
但是之前會計都沒有計提企業(yè)繳納的部分，請問我可以直接按照實際發(fā)生的填寫嗎？
鄒老師
2023 05/22 20:28
你好，沒有計提，可以直接按照實際發(fā)生的填寫
84785043
2023 05/22 20:32
賬載金額是填寫賬里計提的部分，是吧？
鄒老師
2023 05/22 20:32
你好，是的，是這樣的
84785043
2023 05/22 20:34
是“其他應收款——代扣代繳社保（個人）”這個會計科目的貸方金額嗎？因為之前會計計提的時候是這樣做賬的
鄒老師
2023 05/22 20:35
你好，是單位負擔的部分，不是個人負擔的部分，所以不是?“其他應收款——代扣代繳社保（個人）”的貸方金額
84785043
2023 05/22 20:36
您意思說賬載金額填寫的也是賬里計提的單位繳納的部分嗎？
84785043
2023 05/22 20:37
但是之前會計沒有計提過企業(yè)繳納部分，那我這里是不是只能填寫零了
鄒老師
2023 05/22 20:38
你好，之前會計沒有計提，就填寫社保計入費用的金額
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