問(wèn)題已解決

老師你好，我去年做筆收入沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)成本，今年5月之前取得相關(guān)發(fā)票做庫(kù)存商品了，要怎么做分錄才抵扣去年少交所得稅呢？

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/23 11:10
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
意思是去年沒(méi)有發(fā)票的進(jìn)貨，要先暫估入賬，按正常銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本
2023 05/23 11:15
84784952
2023 05/23 11:39
在12月做暫估，借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付款 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品，等得發(fā)票就把之前的暫估沖紅，按發(fā)票來(lái)重做？還是做以前年度損益調(diào)整？
家權(quán)老師
2023 05/23 11:42
暫估入庫(kù)? 借；庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ? ?跨年 ：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（暫估差額）? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
84784952
2023 05/23 16:21
那我要反結(jié)賬去上年把暫估做了，本年取得發(fā)票沖紅再做？
家權(quán)老師
2023 05/23 16:27
是的，就是需要那么做的哈
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