免費(fèi)問(wèn)答

那我現(xiàn)在匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該填寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表里填寫(xiě)還是免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表里填寫(xiě)這個(gè)金額呢

專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表

現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題，我當(dāng)時(shí)收到這個(gè)150萬(wàn)的時(shí)候，他指定其中25萬(wàn)用來(lái)發(fā)研發(fā)人員工資，125萬(wàn)用來(lái)買(mǎi)設(shè)備，25萬(wàn)去年我在每個(gè)月計(jì)提研發(fā)人員工資的時(shí)候就已經(jīng)分幾次沖完了，借遞延收益，貸管理費(fèi)用—研發(fā)人員工資，這樣我的管理費(fèi)用的科目余額表上的發(fā)生額本身就比我計(jì)提的少了25萬(wàn)，我在專(zhuān)項(xiàng)用途那張表的財(cái)政性資金那里填150，符合不征稅收入的財(cái)政資金那里填150，計(jì)入本年損益的填25，這樣納稅調(diào)整那個(gè)表里面自動(dòng)就帶入了這25然后形成了調(diào)曾，可是實(shí)際上我期間費(fèi)用那張表上面的管理費(fèi)本身就沒(méi)含這25萬(wàn)

那你這個(gè)25萬(wàn)不要填寫(xiě)計(jì)入本年損益的。

你這個(gè)是沖本年損益了。

但是不填的話結(jié)余金額還是150，跟我年報(bào)上的遞延收益余額又碰不上

這個(gè)沒(méi)有關(guān)系的，可以忽略。選擇一種方法，你就要用一這種方法，你別既選擇這種方法，又選擇那一種，你當(dāng)時(shí)這個(gè)遞延收益就應(yīng)該做營(yíng)業(yè)外收入。

項(xiàng)目是三年期的，做營(yíng)業(yè)外收入是不是變成當(dāng)期損益了呢

是針對(duì)這個(gè)三年期項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助

你做管理費(fèi)用，研發(fā)費(fèi)用，這不是可以抵扣嗎？

你做管理費(fèi)用是不是抵扣了你的營(yíng)業(yè)外收入？

我收到的時(shí)候做借銀行存款，貸遞延收益。計(jì)提研發(fā)工資做的借管理費(fèi)—研發(fā)人員工資，貸應(yīng)付職工薪酬，沖減做借遞延收益，貸管理費(fèi)用—研發(fā)人員工資，我一直沒(méi)用到營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)科目。。。

那你這個(gè)記錄本期損益的應(yīng)該是零。

是的，但是我余額確實(shí)又只剩125萬(wàn)了，那我能不能直接在財(cái)政性資金那里填125，然后計(jì)入當(dāng)期的是0，就干脆不體現(xiàn)25萬(wàn)這筆收益，這樣可以嗎，反正管理費(fèi)用里面的發(fā)生額本身也已經(jīng)是抵減這25萬(wàn)以后的余額

對(duì)的，可以這么做的。

但是我在研發(fā)輔助賬上面是記錄有這個(gè)沖減的憑證的，這樣稅務(wù)局不會(huì)找我吧

一般是沒(méi)有問(wèn)題的。有這種做法，正規(guī)可以。

那這筆專(zhuān)款專(zhuān)用收入我是不是既不應(yīng)該調(diào)曾，也不該調(diào)減呢，因?yàn)榭偣?50萬(wàn)，25萬(wàn)計(jì)入損益的費(fèi)用里本身就沒(méi)算他，剩余125還在遞延收益里，沒(méi)有計(jì)入當(dāng)期損益，也就不影響利潤(rùn)？

對(duì)的，是的，是這么做的。

老師，我還有些其他問(wèn)題需要問(wèn)，但是這個(gè)問(wèn)題次數(shù)用完了，我用積分再問(wèn)你，你接下單哈

不用積分的，你提問(wèn)就行，你備注好了找我