免費(fèi)問答

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25% 。稅法規(guī)定，各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不允許稅前扣除，無形資產(chǎn)按照10年攤銷。甲公司各年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)均為10000萬元。本年有關(guān)科目的情況如下： （1）應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，年末余額為5000萬元；壞賬準(zhǔn)備年初余額為300萬元，本年計(jì)提200萬元，年末余額為500萬元。 （2）庫(kù)存商品年初余額為25000萬元，年末余額為30000萬元；存貨跌價(jià)準(zhǔn)備年初余額為2000萬元，本年轉(zhuǎn)回400萬元，計(jì)提100萬元，年末余額為1700萬元。 （3）商譽(yù)年初余額為8000萬元，年末余額為8000萬元；商譽(yù)減值準(zhǔn)備年初余額為0，本年計(jì)提1000萬元，年末余額為1000萬