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老師：您好，請問我收到匯算清繳后退回的多交所得稅，怎么入賬？
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借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費
借：應(yīng)交稅費
貸：利潤分配-未分配
2023 05/27 16:09
84784970 
2023 05/27 17:26
再問一下，我這收到的是21年多計提多繳的所得稅，這次我22年匯算清繳年報中利潤表中所得稅是不是要減去這個金額？
劉艷紅老師 
2023 05/27 17:46
你全都做到一起就可以了
84784970
2023 05/27 18:31
什么意思？
劉艷紅老師
2023 05/27 18:33
就是全都計到銀行存款
劉艷紅老師
2023 05/27 18:33
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費
借：應(yīng)交稅費
貸：利潤分配-未分配
劉艷紅老師
2023 05/27 18:33
退的金額放到一起做分錄
84784970
2023 05/27 20:00
我問的是利潤表怎么編？
劉艷紅老師
2023 05/27 20:02
利潤表就按你說的，22年減去21年
劉艷紅老師
2023 05/27 20:02
我以為你說的是做賬，做賬不要區(qū)分2021和2022
84784970
2023 05/27 20:09
就是說我22年本來所得稅是10萬，年報調(diào)整要減掉21年退稅1萬，那22年凈利潤不是比原來多1萬了，那這樣情況下，和資產(chǎn)負債表的勾稽關(guān)系是不是就對不上啦？
劉艷紅老師
2023 05/27 20:12
是的，這個需要減掉的，
84784970
2023 05/27 20:15
勾稽關(guān)系會有問題嗎
劉艷紅老師
2023 05/27 20:17
你更改了利潤表就沒問題了
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