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實(shí)務(wù)
問題已解決
問題1生產(chǎn)企業(yè)如果在4月有一次出口 確認(rèn)收入，因進(jìn)賬不夠，5月沒申報(bào)退稅，想在6月申報(bào)退稅，同時5月還有一比出口確認(rèn)收入 也在6月申報(bào)退稅，那申報(bào)退稅的時候所屬期填寫哪個？ 問題2 如果想用當(dāng)月一號的匯率作為記賬的根據(jù) 收到款和確認(rèn)收入和運(yùn)費(fèi)都是按本月一號的匯率么？那有同一筆外貿(mào)業(yè)務(wù)跨月付給國外的電匯手續(xù)費(fèi)也是確認(rèn)收入的一號的匯率么？
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您好！老師正在看題目
2023 05/28 16:24
丁小丁老師 
2023 05/28 16:35
您好！所屬期看增值稅的所屬期，保持一致
收款按收款時的匯率，月末進(jìn)行匯兌損益的確認(rèn)，收入是按照出口當(dāng)期1號匯率來確認(rèn)
電匯手續(xù)費(fèi)按當(dāng)天匯率來確定
84785040 
2023 05/28 16:44
老師 收款和財(cái)務(wù)費(fèi)用都是按即期當(dāng)天的匯率 而確認(rèn)收入是按當(dāng)月一號的匯率？不得都統(tǒng)一么？要不按即期要不按當(dāng)月1號的？這怎么還不同呢？
丁小丁老師
2023 05/28 16:50
您好！是確認(rèn)應(yīng)收賬款時按一號的匯率，實(shí)際回款時按回款當(dāng)天匯率，要確認(rèn)匯兌損益的
84785040
2023 05/28 17:14
老師 就是報(bào)關(guān)單上的總價(jià)款 保費(fèi) 和運(yùn)費(fèi)都是按當(dāng)月一號的匯率對吧？就是報(bào)關(guān)單和形式發(fā)票的所有金額都是按當(dāng)月1號的匯率，然后收款和財(cái)務(wù)費(fèi)用按當(dāng)天即期的 對吧
丁小丁老師
2023 05/28 17:22
您好！是的，是這么理解的哦
84785040
2023 05/28 17:29
我知道生產(chǎn)企業(yè)所屬期是按增值稅確認(rèn)收入的所屬期 ，那如果5月增值稅申報(bào)一次外貿(mào)收入，但是5月沒申報(bào)對應(yīng)收入的退稅 ，6月增值稅申報(bào)另一次外貿(mào)收入6月份退5月和6月的外貿(mào)免抵退稅 所屬期是哪個月？ （說白了意思就是6月退5月確認(rèn)收入和6月確認(rèn)收入的稅，收入對應(yīng)的所屬期是2個月 ，那申報(bào)退稅時所屬期選5月還是6月？）
84785040
2023 05/28 17:31
我知道生產(chǎn)企業(yè)所屬期是按增值稅確認(rèn)收入的所屬期 ，那如果5月增值稅申報(bào)一次外貿(mào)收入，但是5月沒申報(bào)對應(yīng)收入的退稅 ，6月增值稅申報(bào)另一次外貿(mào)收入，6月份退免抵退稅5月和6月的外貿(mào)一起2個月退免抵退稅 ，所屬期是哪個月？ （說白了意思就是6月退5月確認(rèn)收入和6月確認(rèn)收入的稅，收入對應(yīng)的所屬期是2個月 ，那申報(bào)退稅時所屬期選5月還是6月？）
丁小丁老師
2023 05/28 18:28
您好！選擇各自的所屬期，最后關(guān)聯(lián)的是兩個月的增值稅申報(bào)表
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