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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，去年購(gòu)買的固定資產(chǎn)100萬(wàn)，今年匯算清繳一次性扣除了，今年7月份要出售，稅務(wù)上應(yīng)該如何處理？
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借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
2023 05/29 14:16
84785010 
2023 05/29 14:26
假如去年賬務(wù)折舊20萬(wàn)，稅法上一次性折舊，今年出售價(jià)格是50萬(wàn)，固定資產(chǎn)處置損益是30萬(wàn)，30萬(wàn)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入嗎？稅務(wù)上應(yīng)該如何處理
郭老師 
2023 05/29 14:28
你好它原值是多少的。
84785010
2023 05/29 14:29
原值是100萬(wàn)
郭老師
2023 05/29 14:30
30萬(wàn)應(yīng)該轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出里面的。
84785010
2023 05/29 14:33
具體是這樣，去年購(gòu)買時(shí)原值100萬(wàn)，去年折舊20萬(wàn)，23年匯算清繳500萬(wàn)以下一次性入成本，算今年折舊10萬(wàn)，今年8月份預(yù)計(jì)出售，價(jià)格為50萬(wàn)元，固定資產(chǎn)清理最后余額為20萬(wàn)，按老師意識(shí)是把20萬(wàn)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出對(duì)嗎？不是應(yīng)該是資產(chǎn)處置損益嗎?
郭老師
2023 05/29 14:33
借固定資產(chǎn)清理80萬(wàn)，累計(jì)折舊20萬(wàn)，貸固定資產(chǎn)，借銀行存款50萬(wàn)，待固定資產(chǎn)清理。
郭老師
2023 05/29 14:33
借資產(chǎn)處置損益或者是營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理30
郭老師
2023 05/29 14:34
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就用營(yíng)業(yè)外支出，如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，資產(chǎn)處置損益你自己選擇自己看，你看一下你用哪個(gè)科目用哪一個(gè)。
84785010
2023 05/29 14:34
那這部分允許我稅前扣除嗎？
郭老師
2023 05/29 14:35
你購(gòu)入的有發(fā)票的就可以打。
84785010
2023 05/29 14:45
肯定有發(fā)票啊？
郭老師
2023 05/29 14:46
那就可以的，你符合要求的可以就是啦。
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