免費問答

2、甲企業(yè)屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，存貨按照實際成本進行核算，2021年12月初“應(yīng)收賬款”科目借方余額為500萬元，“應(yīng)收票據(jù)"科目借方余額為80萬元，“其他應(yīng)收款”科目借方余額為10萬元，“壞賬準備--應(yīng)收賬款”科目貸方余額為25萬元。甲企業(yè)2021年12月發(fā)生如下交易和事項：(1)12月5日，向乙企業(yè)銷售一批商品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為150萬元，增值稅稅額為19.5萬元；以銀行存款代墊運費5萬元(不考慮增值稅)，上述款項至月末尚未收到。(2)12月15日，甲企業(yè)為租入A包裝物支付押金5萬元，應(yīng)收取出租B包裝物租金6萬元。(3)12月20日，從丙企業(yè)購入原材料一批，取得經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為80萬元，增值稅稅額為10.4萬元。甲企業(yè)背書轉(zhuǎn)讓面值為80萬元、不帶息的銀行承兌匯票結(jié)算