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我們是建筑行業(yè)用的小企業(yè)準則，卻設立了以前年度損益調(diào)整科目，怎么操作呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 之后可以
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2023 05/30 15:24
84785036 
2023 05/30 15:29
那我現(xiàn)在做匯算清繳在填財務年報表呢
來來老師 
2023 05/30 15:31
你好 可以1把這個數(shù)據(jù)手工加在未分配利潤期初
2不單獨處理 以后核對時候 資產(chǎn)負債表期末未分配利潤=未分配利潤期初+潤表凈利潤+以前年度損益調(diào)整
來來老師
2023 05/30 15:32
這兩種方式實務都有用的
供您參考
84785036
2023 05/30 15:33
我是要直接在這報表的未分配欄加上那個以前年度調(diào)整的金額？
來來老師
2023 05/30 15:35
你好?
我是要直接在這報表的未分配欄加上那個以前年度調(diào)整的金額？
---這是一種處理方式 我們之前審計檢查調(diào)賬讓我這樣做的
84785036
2023 05/30 15:51
我直接填上去的話，那我資產(chǎn)負債表左右不平了哦
老師這下怎么辦？
來來老師
2023 05/30 15:56
這個你把應交稅費那也加上這個數(shù)據(jù)
也就是假設年度底時候計提了稅金
84785036
2023 05/30 16:33
我做賬時已計提過了哦
你看我的截圖
來來老師
2023 05/30 16:34
你好 你計提是指借：以前年度損益調(diào)整這個嗎？
還是
84785036
2023 05/30 16:35
是的老師，圖片里面都是已經(jīng)計提了的
84785036
2023 05/30 16:37
且，在應交稅費那里加上去，資產(chǎn)總計，負債和所有者權(quán)益那里兩邊也不等呀
來來老師
2023 05/30 16:38
那看圖是補提
要是你計提過 補提是計提金額不夠？
要是不夠再提 把補的部分加到期初應交稅費
84785036
2023 05/30 16:41
不是 前面沒有提過的，才補提
84785036
2023 05/30 16:42
是因為有個車低于市場出售了，后面稅局叫補20萬多的收入。所以就有后面這些
來來老師
2023 05/30 16:44
那還是這樣的? 你選擇改期初數(shù)據(jù)的方式
這個補提的金額加在期初的應交稅費
然后未分配利潤是加負數(shù)的以前年度損益調(diào)整
84785036
2023 05/30 16:46
應交稅費那里填正數(shù)，然后未分配利潤那里填負數(shù)是吧？
來來老師
2023 05/30 16:47
應交稅費那里+正數(shù)，然后未分配利潤那里+負數(shù)
84785036
2023 05/30 16:53
以前年度損益的那個金額它不是一個稅金哦，是個不含稅金額。
以前年度損益的那個金額它不是一個稅金哦，是個不含稅金額。應交稅費那里不可能是一個這么大的數(shù)據(jù)呀
來來老師
2023 05/30 17:39
你好 除了稅金還有？
看圖是教育附加和企業(yè)所得稅
那其他涉及收入成本也計入了未分配利潤了
涉及收款 要是當時沒有收款 加在應收賬款
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