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實(shí)務(wù)
問題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳填增了，繳納稅款了，分錄如何做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2023 05/30 17:09
84784985 
2023 05/30 17:16
沒有以前年度這個(gè)科目
宋生老師 
2023 05/30 17:20
你好，那你把上面的這個(gè)改為所得稅費(fèi)用就可以了。
84784985
2023 05/30 17:22
這樣分錄對(duì)嗎？
宋生老師
2023 05/30 17:23
你好對(duì)的，憑證就是這樣做。
84784985
2023 05/30 17:29
這樣做了，我的利潤表，所得稅費(fèi)用與本期數(shù)不一樣
宋生老師
2023 05/30 17:30
你好，你把這個(gè)記錄了本期它自然會(huì)影響本期利潤了。
84784985
2023 05/30 17:30
那要調(diào)表嗎？還是調(diào)賬呢
宋生老師
2023 05/30 17:31
你好這個(gè)都不用調(diào)，直接正常做就好了。
84784985
2023 05/30 17:35
這樣每年的凈利潤都不準(zhǔn)確了
宋生老師
2023 05/30 17:36
你好，這個(gè)沒辦法。你要么就用以前年度損益調(diào)整就準(zhǔn)確，要么你就不用這個(gè)就不準(zhǔn)確。
84784985
2023 05/30 17:57
用了這個(gè)科目，是不是往年提取的盈余公積都要調(diào)整
宋生老師
2023 05/30 18:00
你好！以前的你就不用去調(diào)了。算了
84784985
2023 05/30 18:06
要去修改報(bào)表嗎？用以前年度損益這個(gè)科目
宋生老師
2023 05/30 18:43
您好，是的，是要修改的
84784985
2023 05/31 06:55
要如何修改去年的年末數(shù)據(jù)
宋生老師
2023 05/31 07:43
你好，這個(gè)不是修改去年年末的數(shù)據(jù)，還是在年初數(shù)的未分配利潤改成修改后的
84784985
2023 05/31 07:52
沒有看懂，你說的意思，老師
宋生老師
2023 05/31 07:54
你好，我的意思是這個(gè)你在本期修改利潤分配就好了
借:利潤分配—提取法定盈余公積 貸:盈余公積—法定盈余公積
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2020
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