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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如果之前有暫估，做的借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)付賬款—暫估， 現(xiàn)在匯算清繳沒(méi)有取得成本票，，老板要交稅，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，老師我該怎么做分錄呢
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你好。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款。借未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。
2023 05/31 13:28
84785032 
2023 05/31 18:57
可是我怎么把之前的暫估額沖掉呢老師，
玲老師 
2023 05/31 19:07
你好，以前的暫估沒(méi)有回來(lái)發(fā)票不用紅沖處理。。匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬，交所得稅就行了。
84785032
2023 05/31 19:08
可是這個(gè)稅會(huì)從哪里計(jì)算出來(lái)呢
玲老師
2023 05/31 19:11
您好，匯算清繳，您填寫納稅調(diào)整明細(xì)表30行，這樣就調(diào)整了應(yīng)納稅所得額，稅款就計(jì)算出來(lái)了。
84785032
2023 05/31 19:14
可是，這個(gè)數(shù)字怎么調(diào)呢老師
84785032
2023 05/31 19:14
這個(gè)數(shù)字怎么算出來(lái)呢老師
玲老師
2023 05/31 19:15
調(diào)整的這個(gè)數(shù)字就是您暫估的，沒(méi)有成本票的，這個(gè)成本的金額。把這個(gè)金額填寫在30行。
84785032
2023 05/31 19:38
老師你說(shuō)的是這個(gè)地方的30行嗎？可是我的利潤(rùn)表里還是負(fù)數(shù)，上年度是正數(shù)
玲老師
2023 05/31 19:48
是的。是的，就是在這里的第30行填寫。
因?yàn)闆](méi)有發(fā)票才調(diào)整的。賬上咱不調(diào)整，因?yàn)橘~上咱沒(méi)有錯(cuò)誤。調(diào)整的是稅會(huì)差異，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票才調(diào)整的。
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