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請問所得稅匯算清繳分錄 和繳稅分類該怎么寫
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你好！你是說繳稅和退稅的分錄？
2023 06/02 11:25
84784956 
2023 06/02 11:33
是的 老師
宋生老師 
2023 06/02 11:34
退稅會計分錄
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時：
借:銀行存款
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
二、 匯算清繳后（全年應納稅額大于已預繳稅額），補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
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