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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
對(duì)，領(lǐng)導(dǎo)自用，是外購(gòu)的。
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你好，你好，是個(gè)人用外購(gòu)的商品嗎？問(wèn)賬戶(hù)處理嗎？計(jì)入福利費(fèi)。
2023 06/05 17:00
84785007 
2023 06/05 17:13
領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)會(huì)付錢(qián)，但是還沒(méi)付
玲老師 
2023 06/05 17:19
你好，那就是正常銷(xiāo)售借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84785007
2023 06/05 17:59
按成本價(jià)賣(mài)啊，那么買(mǎi)的人得多拿個(gè)稅錢(qián)嘛？
玲老師
2023 06/05 18:02
是的。要是按買(mǎi)價(jià)來(lái)銷(xiāo)售。企業(yè)少收個(gè)人的錢(qián)，個(gè)人要交個(gè)人所得稅的，就相當(dāng)于福利費(fèi)了。
建議你按正常價(jià)銷(xiāo)售，因?yàn)槟憔褪堑蛢r(jià)銷(xiāo)售，稅務(wù)局也會(huì)按核定視同銷(xiāo)售，按照市場(chǎng)價(jià)來(lái)交稅。
84785007
2023 06/05 19:33
（酒店餐飲業(yè)稅率6%） 公司領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)用酒店庫(kù)存商品自用，后續(xù)以成本價(jià)支付，此時(shí)還未付款。 現(xiàn)已知出庫(kù)單，庫(kù)存商品價(jià)值6510，應(yīng)該如何做賬，完整分錄+數(shù)額。
玲老師
2023 06/05 20:09
借，應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
這個(gè)分錄需要按照市場(chǎng)價(jià)來(lái)處理的。
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6510
貸庫(kù)存商品6510。
84785007
2023 06/05 20:14
老師。但是后續(xù)是以6510收款的。并且我們不是零售業(yè)。是酒店，賣(mài)的是原材料，那么不就相當(dāng)于別人的市場(chǎng)價(jià)？
你好；? 那你做銷(xiāo)售處理就行了。? 借 銀行存款 6510 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5761.06、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -銷(xiāo)項(xiàng)稅748.94； 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6150 貸庫(kù)存商品 6150我這樣理解對(duì)么？這個(gè)分錄
玲老師
2023 06/05 20:21
這個(gè)市場(chǎng)價(jià)格也是這樣，對(duì)
84785007
2023 06/05 20:24
曉得了，這種的內(nèi)部零售，沒(méi)開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票的話(huà)，做未開(kāi)票收入，沒(méi)有附件可以么？只有一個(gè)出庫(kù)單，可以用于做這兩筆分錄嘛？
玲老師
2023 06/05 20:28
可以可以的，做無(wú)票收入，然后用出庫(kù)單做附件對(duì)。
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