00:10:00
問題已解決
1、A企業(yè)是一家圖書公司，增值稅適用稅率為10%，兼營古舊圖書等增值稅免稅產(chǎn)品。2022年供貨的不含稅銷售收入500萬元，其中增值稅免稅產(chǎn)品銷售收入為180萬元，進項稅額60萬元，其中屬于免稅產(chǎn)品的進項稅額15萬元，該企業(yè)并未對古舊圖書經(jīng)營獨立核算，請計算該公司應(yīng)當繳納的增值稅，并為該企業(yè)設(shè)計稅收籌劃方案。 3、甲公司本年的會計利潤預(yù)計為100萬元(扣除捐贈后的利潤額)，甲公司計劃通過公益性組織捐贈8萬元，直接向受贈單位捐贈4萬元。甲公司沒有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項目，假設(shè)甲公司不符合小型微利企業(yè)的條件。請計算該公司當年應(yīng)納企業(yè)所得稅，并對其進行納稅籌劃
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，（1）企業(yè)并未對古舊圖書經(jīng)營獨立核算，該公司不能享受增值稅免稅政策。應(yīng)當繳納的增值稅=180-60=120
稅收籌劃：該企業(yè)應(yīng)該對對古舊圖書經(jīng)營獨立核算，不需要繳納增值稅。
2023 06/08 15:02
羅雯老師 
2023 06/08 15:04
（3）公益捐贈最多可以扣除利潤*12%
8萬小于利潤*12%，完全可以稅前扣除
直接捐贈給單位，不可以稅前扣除
需要調(diào)增4萬
企業(yè)所得稅=（100-8+6）*25%=24.5
如果想要籌劃，建議把4萬也通過公益性組織
閱讀 242
描述你的問題，直接向老師提問
325
意見反饋
